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随着报税季节即将来临，对于那些通常不报税的人来说，这是考虑申报 2021 年纳税报税表的效益的好时机。申报可以帮助他们申领可退税的税务优惠或获得所得税退税。
下列是纳税人在决定是否申报报税表时应考虑的一些事项：
找出申报的一般原因
在大多数情况下，收入、报税身分和年龄决定了纳税人是否必须申报报税表。如果纳税人是自雇人士或可被申领为其他人的被抚养人时，则可能适用其他规定。纳税人还有必须申报的其他原因。互动式税务助理可以帮助某人判定是否需要申报报税表。
查看预扣税款或已缴税款
下列是纳税人要问自己的几个问题：
•纳税人的雇主是否从薪资中预扣了联邦所得税？
•纳税人是否在纳税年度内缴纳了估算税款？
•他们去年是否多缴了税款并将其应用于 2021 年的税款？
如果其中任何一个问题的答案是肯定的，则可能会获得退税。他们必须申报 2021 年的报税表才能拿到款项。
查看他们是否可以申领劳动所得税税务优惠
去年收入不超过 57,414 美元的劳动纳税人可以申领 EITC 作为退税。针对 2021 纳税年度，也就是纳税人在 2022 年申报的报税表，其劳动所得税务优惠额从 1,502 美元到 6,728 美元不等，具体取决于他们的报税身份以及他们在报税表中申领的子女数量。法律允许纳税人使用他们 2019 年的收入或 2021 年的收入来计算他们的 EITC —— 纳税人可以选择能够给予他们更大税务优惠的金额。他们可以使用 IRS.gov 上的低收入家庭福利优惠助理检查资格。纳税人需要申报报税表才能申领低收入家庭福利优惠。根据法律，美国国税局在 2 月中旬之前不能向申领低收入家庭福利优惠的纳税人发放退税。
子女税务优惠或其他被抚养人的税务优惠
如果纳税人有 18 岁以下的合格子女并符合其他条件，则可以申领子女税务优惠。其他纳税人可能有资格获得其他被抚养人的税务优惠。这包括具备下列情况的人：
•2020 年底年满 18 岁或以上的被抚养子女
•父母或他们援助的其他符合条件的个人
IRS.gov 的子女相关税收优惠页面可以帮助人们判定他们是否有资格获得这两项税务优惠。
教育税务优惠
有两项高等教育税务优惠可以减少某人在报税表上所欠的税额。一项是美国机会税务优惠，另一项是终身学习税务优惠。纳税人、他们的配偶或他们的被抚养人必须在一个学年至少一半时间是学生才有资格。即使纳税人不欠任何税款，他们也可能有有资格获得其中一项税务优惠。《表格 8863 —— 教育税务优惠》用于在申报报税表时申领税务优惠。
复苏退税抵免额
没有资格获得第三轮经济影响补助金或没有获得全额付款的个人，根据其 2021 年的税务资讯，可能有资格获得纾困退税抵免。如果他们符合资格，他们将需要申报 2021 年的纳税报税表，即使他们通常不申报。此税务优惠将会减低 2021 年任何积欠的税款，或包含在退税中。
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