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美提领退休帐户存款新规 延至73岁

2023/01/10   维加斯新闻报
综合报导

        美国总统拜登去年12月签署了「确保强有力的退休法案」（SECURE 2.0）法案，它包括对与税收优惠退休账户相关的条款，共修改了数十项规定。
        而其中最重要的改变，是今年1月1日生效的一项规定，将推迟到73岁时，税收优惠退休账户持有人，才需开始从其401(k)或IRA中，依规定进行「最低提领金额」(RMD)。该法案还安排未来10年内更多的RMD延迟提领。
        什么是RMD？
        人们最初在IRA或401(k)退休账户中存入金额时，无需为其纳税，这就是为什么这些账户被视为税收优惠的退休账户。因此，你在退休时提取这些退休账户存款时，便要纳税。这笔钱将根据你当前的退休税级征税。如果你在退休时的税率低于你第一次赚钱时的税率，那么这将是有益的
        如果将所有钱都存在IRA中，它最终将有资格作为遗产传递给承接者，并且可能最终免税，国税局(IRS)确保不会发生这种情况。RMD迫使民众在仍需缴税的情况下，依规定最低限度要提领一些钱，那就是RMD。
        在SECURE 2.0法案签署成为法律之前的规定，要是你在1949年7月1日之前出生的人，必须在72岁或70.5岁之后的那一年开始提取RMD。
        华府对RMD作出何种改变？
        自今年1月1日起，你必须开始适用RMD的年龄略增。新颁布法律规定，如果是在2023年年满72岁，现在必须在2025年4月之前进行首次提款。如果你在2023年年满73岁，则可在2024年4月开始从你的帐户中提款。该法案还规定，该提领年龄在2029年便升至74岁，并从2033年开始升至75岁。
        这些更改适用于各种帐户，包括大多数的401(k)、403(b)plans、传统的IRAs账户、SEP IRAs、SIMPLE IRAs、Rollover IRAs，和许多小型商业退休账户。
        处理这些账户要格外注意。利用SECURE 2.0 Act条款，延迟RMD，可能意味着以后必须提取更多金额，并且在你开始进行RMD时，可能需要支付更多税款。这是因为如果你的账户余额持续增长，你完成提款的时间可能会减少，而这反过来意味着以后的提款会更高。此外，较大的提款可能会增加你的Medicare保费。
        新规定还会影响18岁或以上的非配偶受益人。通过尽可能长时间地延迟RMD，以便转移的金额大于以前的规则，如果死亡发生在2019年之后，受益人将有10年的时间，在原账户所有者去世后取走他们的钱。换句话说，非配偶受益人可能面临更大的强制性提款，特别是如果他们处于高税级。
        最重要的是，SECURE 2.0法案为你的税收优惠账户，提供了免税时间的延长，然后你必须提款，因此需要为这笔钱纳税。此外，法律为2029年和2033年更多的RMD延迟，奠定了基础。
        在你决定充分利用新规定之前，请确保你已经考虑过这样做的税务后果。如果因为10年的时间表，你将继承帐户的孩子可能被迫进行如此大的提领，以至于他们要缴纳更繁重的税款，这十分重要。
        当你在退休期间或准备退休，做出财务决策时，财务顾问可以提供见解和指导。如果你还没有财务顾问，应该找到一位，这并不困难。「智能资产」（SmartAsset）的免费工具，可为你匹配最多三位为你所在地区服务，经过审查的财务顾问，你可以免费与他们进行面谈，以决定那一位最适合你。如果你准备好寻找可以帮助你实现财务目标的顾问，应立即着手。

401(k)退休帐户。