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個人報稅所需資料

2016/03/23   維加斯新聞報
來源：張百瑞會計師

    和大家談一談報個人所得稅所需資料。爲了要報好稅，納稅人平時要善於積累整理保稅資料。報個人所得稅資料基本分爲四類。
    第一為個人的基本資料，包括：姓名，婚姻狀況，社安號或報稅號，出生日期，家庭地址，職業，電話，選擇夫妻分報還是合報；子女情況，子女是否與父母住在一起；與家長合報還是分報？如果報過稅，要把去年的稅表找來作參考。
    第二類為收入資料。包括：工資，獎金，佣金，小費，銀行等金融機構年終結算利息單及股息單，股票買賣單，社安收入，退休金，失業金，州市府退款，離婚補償金，出租房屋所得；有限責任公司（LLC），小公司（S CORP），合夥人公司（Partnership）收入稅表；個人公司損益表，彩票，賭博收入單，各種W-2表，1098表，1099表，K-1表。
    第三類為支出資料。包括：醫療費，房屋貸款利息和地產稅單，慈善捐款收據，意外偷竊，水火災損失證明，未報銷的員工費用收據（差旅交通，停車費，工作服收據），其他雜費（投資諮詢，銀行保險箱費），報稅費，進修學習費證明，找工作費,有關專業報刊雜誌訂購費，購買IRA基金，償還學生貸款利息，搬遷費，按離婚協議所付的撫養費證明，銀行罰款。以往年度的淨營業的損失和投資股票的損失。
    第四類為享用有稅務優惠方面的資料。包括：13嵗以下托兒費用收據，學生的學費書本費收據，認領子女費用。節約能源的支出。

下面想進一步介紹一下收集資料中的表格，這些表格是收入，支出，稅務優惠的有力證據。許多公司財務機構是用表格來報告納稅人的收入和支出情況。這此表格會在1月31日前發給納稅人。同時報囯稅侷。這些表格非常重要。納稅人應把這些資料體現在稅表中。如果漏掉，可能會被稅侷認爲是漏報或偷稅。招至查稅，補稅和罰款。以下為主要表格簡介：

·        W-2：報告工資，小費，提前發放的健保優惠，撫養人的優惠，顧主貢獻的醫療費保健 MSA，Health Saving

·        W2-G：賭博收入；

·        1095 A、1095 B、1095 C、健康賬戶

·        1097-BTC：購買節能債券稅務減稅額

·        1098：納稅人所付的房貸利息點數，因多付利息的退款；貸款保險交費

·        1098-C：捐獻車、船和飛機證據

·        1098-E：學生貸款利息付款

·        1098-T：學費和有關支出付款

·        1098-MA：房屋貸款資助、政府資助、欠貸款房主付房貸報、要做為房主收入、貸方一般指銀行、金融機構

·        1099-B：出售股票的毛收入

·        1099-C：取消債務

·        1099-LTC：長期護理和喪葬費

·        1099-DIV：紅利收入。資本利得，投資支出和交過的外囯稅

·        1099-G：失業金，州和地方政府退稅

·        1099-INT：利息。提前提款罰金，投資支出，所付外國稅

·        1099-MISC：租金，版權，自僱業主收入

·        1099-OID：債券發行折扣，提前提款罰金，投資支出

·        1099-Q：合格教育、計劃付費

·        1099-R：提領IRA退休計劃和年金額

·        1099-S：出售物業的收入

·        1099-SA：提領健康賬戶金額，SSA 1099，社安收入

·        1099A：購買和丟棄資產，購買止讀的房產

·        1099K：信用卡付帳

    收集好以上報稅時所需資料，就為您做到合法省稅創造了條件。美國稅法雖然嚴謹瀪雑，但如果能夠找到一位真正精通美國稅法的會計師，要做到合法省稅也是不難的。