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纳税人的报税身份会告诉美国国税局他们和他们的纳税情况。这只是纳税人应该熟悉每个选项并了解其正确申报状态的原因之一。美国国税局的互动式税务助理可以帮助他们判断他们的报税身份。
纳税人的报税身份通常取决于他们在 12 月 31 日是否被视为未婚或已婚，这决定了他们全年的报税身份。
在特定情况下，可能会适用不止一种报税身份。在这种情况下，纳税人通常可以选择允许他们缴纳最少税款的报税身份。
在准备和申报报税表时，报税身份能判断：
•如果纳税人需要申报联邦报税表
•如果他们应该申报报税表以获得退税
•他们的标准扣除额
•如果他们可以申领特定税务抵免额
•他们应该缴纳的税额
下列是五种报税身份：
•单身。通常，这种身份适用于未婚、离婚或在州的离婚或单独赡养令法律下合法分居的纳税人。
•夫妻共同申报。如果纳税人已婚，他们可以与配偶一起申报报税表。如果一位配偶在 2021 年去世，则如果在世的配偶有资格使用该身份，则他可以使用已婚联合申报作为其 2021 年的报税身份。
•夫妻单独申报。已婚夫妇可以选择单独申报报税表。这可能有利于那些只想对自己的税务负责的纳税人，或者如果这样做产生的税收会低于申报联合报税表。
•户主。未婚纳税人可以使用此身份进行申报，但适用特殊规则。例如，纳税人必须为自己和一个在家居住超过半年且符合条件的人士支付一半以上的维护房屋费用。
•有被抚养子女的合格寡妇。如果他们的配偶在 2019 年或 2020 年去世，并且他们在 2021 年底之前没有再婚并且有被抚养的子女，则此身份可能适用于申报 2021 年报税表的纳税人。还适用其他条件。
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