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美国国税局表示，今年的报税季节已于周一（1月23日）正式开始，退税额等方面可能会有不同于去年的变化。
美国国税局（Internal Revenue Service，简称IRS）代理局长奥唐纳（Doug O’Donnell）在新闻发布会上表示：这是国税局和国家的税收系统将受益于《通膨削减法案》连续数年拨款的第一个报税季。有了这些新的额外资源，纳税人和税务专业人员在今年将看到该机构在许多领域的改进。
虽然有些人可能想尽快报税，但国税局的新闻稿说，人们在报税前，应该先获得所有需要的信息。该机构说，如果没有，他们就会面临「退税延迟」，或者需要修改申报表的风险。
根据规定，纳税人必须在2023年4月18日之前提交2022年的税务申报表。这是因为，4月15日是周六，而且周一（4月17日）是华盛顿的解放黑奴纪念日假期。
那些想要延期申报的人，可以在该截止日期之前提出申请，这将把最后期限推迟到2023年10月16日。
同时，国税局已经向纳税人发出通知，今年的退税额可能会减少，一些期望得到退款的人，甚至最终可能会欠下联邦政府的钱。
国税局在去年11月就警告说：2023年的退税额可能会减少。在2023年的退税中，纳税人不会收到额外的刺激性补助金，因为2022年没有经济影响补助金。此外，没有逐项列出并采取标准扣除额的纳税人，将无法扣除他们的慈善捐款。
而且，如果人们有资格获得退税，也可能需要更长时间才能拿到退税款。在去年，国税局警告说，今年的一些退税，可能需要额外的时间来处理。
联邦税务机构在去年11月公告说：国税局提醒纳税人，不要依赖在某个日期之前一定会收到2022年联邦退税的期望，特别是在需要进行重大采购或支付帐单的时候。
截至12月23日，IRS在其官方网站上说，它仍然有191万份在2022年收到的个人退税，未能处理完毕，其中包括2021年的退税，或前几年的迟交退税。它还补充说：其中，149万份申报表需要更正错误，或进行其它特殊处理，41.4万份是等待审查和处理的纸质申报表。
报税有哪些变化？
对于那些有孩子的人来说，退税可能会有巨大的变化。在2022年的税收年度，如果父母的收入低于某个门槛，他们可以为每个孩子申请最高2,000美元的儿童税收抵免。
「梦之队解决方案」公司（Dream Team Solutions）的首席执行官哈里斯（Crystell Harris）就该问题对KATV电视台表示：「最初是每个孩子3,000元，后来提升到每个孩子3,500元。2021年（报税时），对于一个符合条件的人来说，它跃升到8,000元，或者对于两个或更多的受抚养人来说是16,000元。然而，在2022年报税时，上限又回到了一个或多个受抚养人的3,000元和6,000元。」
一些美国人在2021年获得1,400美元的刺激性补助金，或自COVID-19疫情开始以来的第三次此类付款。金融专家考克斯（Lynnette Khalfani-Cox）对全国公共广播电台（NPR）表示：「很多纳税人实际上收到了被称为『恢复退税抵免』（Recovery Rebate Credit）……他们在2021年的报税中，每人得到了1,400美元的抵免」。
考克斯指出：「但现在，对于申报2022年税款的人来说，这个抵免已经消失了。」
另外，在2021税务年，曾有一个临时减税措施，允许「不逐项列出的人士抵扣300美元，已婚夫妇抵扣600美元。但国会在2022年没有延长这项抵扣。」
根据2021年的《美国救援计划》，制定了一项有争议的规则，要求任何通过PayPal、Etsy、eBay和Venmo等在线平台赚取600美元或以上的人，必须报告其相关收入。然而，就在2023年开始的前几天，国税局宣布，将该报告规则至少再推迟一年。根据奥唐纳告诉新闻媒体的原因，该规则引发了广泛的混乱。
此前，美国国税局宣布了2023年的更高的联邦所得税等级，以及标准扣除额，这可能会抵消与通货膨胀有关的调整。对数百万公民来说，它可能会提高收入和降低税收。
2022年曾领取社安金的民众，是否需要报税取决于几项因素，包括年龄、婚姻状况、除了社安金之外是否与其他收入等。即使收入未达报税标准，领取社安金的民众可能还是需要报税，以便获得可退还税收抵免(refundable tax credits)或收到所得税退税。
如果社安金半数金额加上其他所有收入超过申报资格基准，社安金就是应税收入。申报资格基准为：个人、报税户主(head of household)、符合资格的在世配偶(surviving spouse)都是2万5000元。
2022年间夫妻分居并分开报税也是2万5000元，夫妻合并报税则为3万2000元。其他收入包括薪资、自由业收入、利息、分红以及其他应税收入。
至于社安金是否需要报税，还可以从税前总收入(gross income)的角度来看，需要申报2022年所得税的民众包括：65岁以上单身人士总收入超过1万4700元，合并报税夫妻其中一人超过65岁，夫妻总收入超过2万8700元，合并报税夫妻其中一人未满65岁，夫妻总收入超过2万7300元。
单身人士总收入在2万5000元至3万4000元之间，根据社会安全局(Social Security Administration，SSA)规定，社安金最多有50%要缴税。单身者总收入超过3万4000元，社安金高达85%要缴税。夫妻合并报税，夫妻总收入在3万2000元至4万4000元之间，社安金最多50%要缴税。夫妻合并报税，两人总收入超过4万4000元，社安金最多85%要缴税。
专家指出，完成报税手续的最大理由在于可以领取退税(tax refund)。如果2022年当中有从薪资预扣的联邦所得税，若有超额预扣可透过报税取得退税。
联邦税务机构还将为401(k)退休计划规定更高的缴款限额，以帮助人们为退休生活储蓄更多资金，并在某些情况下降低他们的所得税率。此外，为了应对汽油价格的上涨，可减税的商务旅行费用的里程费率也提高了3美分，目前为每英里65.5美分。
美国人可以向他们的401(k)、403(b)和大多数457计划供款的金额，将从2022年的20,500美元供款限额，上升到22,500美元。同时，IRA的年度缴款限额在2023年增加了6,500美元，高于去年的6,000美元限额。
收入范围——决定是否有资格就传统IRA的缴款、Roth IRAs缴款和储蓄申请扣除资格——在2023年也有所提高。
此外，美国国税局的指导性免费报税(Free File Guided Tax Preparation)服务现已上线供纳税人使用。免费报税项目(Free File)已于1月13日上线，也就是2023年报税季开始日期的前10天，国税局从1月23日开始接收个人税表。
7个合作伙伴今年将向2022年收入不超过73,000美元的纳税人或家庭提供国税局免费报税在线产品，每个国税局免费报税供应商都根据年龄、收入和所在州居住地为产品设定自己的资格条件。
纳税人可以前往：IRS.gov/freefile，选择国税局免费报税在线查找工具(IRS Free File Online Lookup Tool)找到适合的产品。2023年，1040 Now、ezTaxReturn.com、FileYourTaxes.com、On-Line Taxes、TaxAct、FreeTaxUSA、TaxSlayer等供应商将参与国税局免费报税项目。
今年的退税额可能会减少。
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