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美国财政部（United States Department of the Treasury）要求在美国经营的小型企业在2024年底之前提交一份报告，如果未能遵守这项新要求，它们可能会面临一万美元甚至更多的罚款。
根据财政部的证据显示，美国众多企业尚未遵守和执行这项要求。
据美国消费者新闻与商业频道（CNBC）报道，2021年通过的《企业透明度法案》（Corporate Transparency Act）规定了这项要求。该法案于今年1月生效，旨在遏制非法的金融活动，方式是要求许多在美国经营的企业向美国财政部金融犯罪执法局（Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN）报告受益所有权资讯。
许多企业必须在2025年1月1日这最后期限前提交其首份受益所有权（Beneficial Ownership Interest，BOI）报告。
根据联邦政府的估计，这适用于大约3,260万家企业，包括某些公司、有限责任公司以及其它类型的企业。
FinCEN表示，这些数据有助于识别直接或间接拥有或控制一家公司的人，使“不良行为者更难透过空壳公司或其它不透明的所有权结构，隐藏其不义之财或从中获益”。
但许多企业可能没有意识到不遵守这项新要求的严重性。据FinCEN称，不申报的企业和所有者可能会面临每天高达591美元的民事罚款，此外，违规行为还可能让他们面临高达一万美元的刑事罚款和长达两年的监禁。
2024年之前成立的公司必须在2025年1月1日前提交报告。 2024年成立的公司自成立或注册生效之日起有90个日历日进行申报；2025年或以后成立的公司有30个日历日进行申报。
该要求包括多种例外情况，例如，总销售额超过500万美元且全职员工超过20人的公司可能不需要申报。
许多不受这项新要求约束的企业，如大公司、银行、信用社、免税实体和公共事业单位等，已经提供了类似的数据。
企业必须在2025年1月1日这最后期限前提交其首份受益所有权报告。
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