新聞  |  美國稅務 简体  
陳冠英律師事務所

國稅局提醒海外的美國人:6月15日之前提交2021年稅表

2022年06月01日   維加斯新聞報
國稅局訊

    美國國稅局今天提醒在美國境外生活和工作的納稅人,他們必須在6月15日週三之前提交2021年聯邦所得稅申報表。此截止日期適用於海外的美國公民和稅法定義的居民,包括具有雙重國籍的人。
    正如美國的大多數納稅人必須及時向國稅局報稅一樣,在其他國家生活和工作的人也必須報稅。海外人士的報稅截止日通常會自動獲得兩個月的延期,到6月15日。任何符合條件的人都會得到額外的期限,不需要申請。
    
報稅來申請福利
    納稅人即使符合稅收福利的條件,例如國外所得收入抵免部分或國外稅收抵免優惠,也必須報稅。這些福利不是自動發放的,只有提交了美國稅表才可獲得。即使這些或其它稅收優惠大大減少或消除了美國的納稅義務,也是如此。
    此外,國稅局敦促家庭查詢擴大的稅收福利,例如子女稅優惠、其他被撫養人的抵稅優惠以及子女和被撫養人照護費用,並在符合條件的情況下進行申請。儘管海外的納稅人通常符合條件,但這些優惠抵免額的計算方式會有所不同,取決於他們是否2021年的一半以上時間在美國居住。更多信息,請參閱附表8812的說明和表格2441的說明。
    
符合6月15日延期的條件
    在以下情況下,納稅人符合6月15日特殊報稅截止日的條件:
    •他們以住處為據的納稅地和住所均位於美國或波多黎各以外,或者
    •他們在正常的報稅截止之日在軍隊服役,地點位於美國與波多黎各以外的地區。
    請務必在稅表中附上一份聲明,說明這兩種情形中的哪一種適用。
    
外國賬戶和資產需要報告
    聯邦法律要求美國公民和稅法定義居民報告任何全球收入,包括來自外國信託和外國銀行和證券賬戶的收入。在大多數情況下,受影響的納稅人需要填寫附表B並將其附在其稅表中。附表B的第三部分詢問是否存在外國賬戶,例如銀行和證券賬戶,並且通常要求美國公民報告每個賬戶所在的國家。
    此外,某些納稅人可能還必須填寫表格8938,外國金融資產報表,並附在其稅表中。一般來說,如果這些資產的總價值超過特定門檻,美國公民、稅法定義居民和某些非稅法定義居民,必須在此表格上報告指定的外國金融資產。有關詳細信息,請參閱此表格的說明。
    
財政部報告要求也適用於外國賬戶
    一項特殊的報告要求適用於大多數擁有外國銀行或金融賬戶的人。通常被稱為《國外銀行和金融賬戶報告FBAR》要求,它獨立於附表B或表格8938上的任何申報要求,是其補充。
    FBAR要求適用於在2021年任何時候對總價值超過10,000美元的外國金融賬戶擁有利益、簽名或其它授權的任何人。他們必須以電子方式向財政部提交金融罪行加強執法網絡 (FinCEN) 表格114,國外銀行和金融賬戶報告FBAR。由於這個門檻,國稅局鼓勵擁有外國資產的納稅人,即使是相對較小的資產,檢查此申報要求是否適用於他們。該表格只能通過BSA電子申報系統網站獲得。
    與常規報稅截止日期相關,提交年度FBAR的截止日一般是2022年4月18日。但FinCEN允許錯過原始截止日的申報人自動延期至2022年10月17日。該延期無需申請。
    
以美元為單位報告
    任何外幣收入或以外幣支付的可扣除費用,必須以美元為單位在美國稅表上報告。同樣,任何稅款都必須以美元支付。
    不論交易日的實際匯率多少,FINCEN表格114和國稅局表格8938都要求對所有交易使用12月31日的匯率。通常,國稅局接受任何被持續使用的發布的匯率。有關匯率的更多信息,請參閱外幣和貨幣匯率。
    
稅款
    為確保及時記入稅款,國稅局敦促納稅人考慮以電子方式來支付其美國的稅收義務,此方法快速且便利。最快和最簡單的方法是通過在線賬戶和國稅局直接付款。這些及其他電子支付選項可在IRS.gov/Payments 上找到。
    
外籍人士報告
    在2021年放棄美國公民身份或不再是美國合法永久居民的納稅人必須提交雙重身份的外國人稅表,並附上表格8854,初始和年度外籍人士聲明。表格8854的副本還必須在報稅的到期日(包括延期)之前提交給美國國稅局,3651 S IH35 MS 4301AUSC, Austin, TX 78741。更多詳細信息,請參閱此表格的說明和第2009-85號通知,第877A章節下的外籍人士指南。
    
6月15日之後的延期
    無法在6月15日前報稅的人可獲得額外的時間。國稅局敦促任何需要額外時間的人以電子方式提出申請。有幾種電子選項可供選擇。請訪問IRS.gov/Extensions來了解詳情。
    或者,個人納稅人可以通過提交表格4868,申請自動延長提交美國個人所得稅申報表的時間,申請將報稅延期至10月17日。需要更多時間的企業必須提交表格7004,申請自動延長提交某些企業所得稅、信息以及其它申報表的時間。
    
戰區延期
    如果以下任一情況適用,軍人有資格獲得至少180天的額外延期來報稅和繳稅:
    •他們在戰區服役或者他們在戰區外有合格的服役,或
    •他們從其永久服役地被派遣至美國境外服役,同時參與應急行動。這是由國防部長指定的軍事行動,或導致在總統或國會宣布的戰爭或國家緊急狀態期間召集軍警人員現役(或保留他們現役)。
    在戰區服役或支持武裝部隊的應急行動中服役的個人也獲得了延期。這適用於在軍隊指揮下為這些部隊提供支持的紅十字會人員、授權通訊員和平民。
    在戰區或應急緊急行動中服役的個人的配偶通常有權獲得相同的延期,但有一些例外。延期細節以及更多軍人稅務信息可在國稅局第3號出版物,軍隊稅務指南中找到。

閱讀: 288546

推薦閱讀

國稅局免費報稅項目 需要提交這些信息

美國國稅局(IRS)免費報稅項目在2022納稅年度,對於個人和家庭的收入限額為73,

國稅局免費報稅上線 納稅人可節省開支

美國國稅局(IRS)的指導性免費報稅(Free File Guided Tax Pr

稅務專家:年底前三方法降低2022年稅單

專家表示,在邁入2023新年之前,利用一些合法而巧妙的方法,來削減2022年報稅稅單

華人少報8萬元收入 十年後房產面臨法拍

在美國逃稅或漏稅的代價有多大?若你欠稅且不繳納,國稅局(IRS)可以對你的房產設定稅

美國稅局:大多數退稅在報稅後三週內發放

美國國稅局(IRS)2月底提醒納稅人,查詢退稅最快和最簡單的方法是使用國稅局官網ir

我的退稅在哪裡?國稅局IRS2Go App輕鬆查

報稅季已經開始,除了去年推出的「我的退稅在哪裡?」網路查詢工具,國稅局(IRS)今年
李梅 徐豫蓉 劉蘊琦 恆興地產 吳維安 楊紅 無限地產 兄妹地產團隊 區域中心 愛家窗簾 UPS Chinatown 萬通貸款 泛宇 美途國際旅遊
新聞報微信

部分内容源自网络或由讀者提供, 如有問題請電郵至: ad@lvcnn.com
© 維加斯新聞網
All Rights Reserved. ©2018 Las Vegas Chinese News Network Corp.