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2023報稅季開始 國稅局介紹新變化

2023年01月25日   維加斯新聞報
綜合報導

        美國國稅局表示,今年的報稅季節已於週一(1月23日)正式開始,退稅額等方面可能會有不同於去年的變化。
        美國國稅局(Internal Revenue Service,簡稱IRS)代理局長奧唐納(Doug O’Donnell)在新聞發布會上表示:這是國稅局和國家的稅收系統將受益於《通膨削減法案》連續數年撥款的第一個報稅季。有了這些新的額外資源,納稅人和稅務專業人員在今年將看到該機構在許多領域的改進。
        雖然有些人可能想儘快報稅,但國稅局的新聞稿說,人們在報稅前,應該先獲得所有需要的信息。該機構說,如果沒有,他們就會面臨「退稅延遲」,或者需要修改申報表的風險。
        根據規定,納稅人必須在2023年4月18日之前提交2022年的稅務申報表。這是因為,4月15日是週六,而且週一(4月17日)是華盛頓的解放黑奴紀念日假期。
        那些想要延期申報的人,可以在該截止日期之前提出申請,這將把最後期限推遲到2023年10月16日。
        同時,國稅局已經向納稅人發出通知,今年的退稅額可能會減少,一些期望得到退款的人,甚至最終可能會欠下聯邦政府的錢。
        國稅局在去年11月就警告說:2023年的退稅額可能會減少。在2023年的退稅中,納稅人不會收到額外的刺激性補助金,因為2022年沒有經濟影響補助金。此外,沒有逐項列出並採取標準扣除額的納稅人,將無法扣除他們的慈善捐款。
        而且,如果人們有資格獲得退稅,也可能需要更長時間才能拿到退稅款。在去年,國稅局警告說,今年的一些退稅,可能需要額外的時間來處理。
        聯邦稅務機構在去年11月公告說:國稅局提醒納稅人,不要依賴在某個日期之前一定會收到2022年聯邦退稅的期望,特別是在需要進行重大採購或支付帳單的時候。
        截至12月23日,IRS在其官方網站上說,它仍然有191萬份在2022年收到的個人退稅,未能處理完畢,其中包括2021年的退稅,或前幾年的遲交退稅。它還補充說:其中,149萬份申報表需要更正錯誤,或進行其它特殊處理,41.4萬份是等待審查和處理的紙質申報表。
        报税有哪些變化?
        對於那些有孩子的人來說,退稅可能會有巨大的變化。在2022年的稅收年度,如果父母的收入低於某個門檻,他們可以為每個孩子申請最高2,000美元的兒童稅收抵免。
      「夢之隊解決方案」公司(Dream Team Solutions)的首席執行官哈里斯(Crystell Harris)就該問題對KATV電視台表示:「最初是每個孩子3,000元,後來提升到每個孩子3,500元。2021年(報稅時),對於一個符合條件的人來說,它躍升到8,000元,或者對於兩個或更多的受撫養人來說是16,000元。然而,在2022年報稅時,上限又回到了一個或多個受撫養人的3,000元和6,000元。」
        一些美國人在2021年獲得1,400美元的刺激性補助金,或自COVID-19疫情開始以來的第三次此類付款。金融專家考克斯(Lynnette Khalfani-Cox)對全國公共廣播電台(NPR)表示:「很多納稅人實際上收到了被稱為『恢復退稅抵免』(Recovery Rebate Credit)……他們在2021年的報稅中,每人得到了1,400美元的抵免」。
        考克斯指出:「但現在,對於申報2022年稅款的人來說,這個抵免已經消失了。」
        另外,在2021稅務年,曾有一個臨時減稅措施,允許「不逐項列出的人士抵扣300美元,已婚夫婦抵扣600美元。但國會在2022年沒有延長這項抵扣。」
        根據2021年的《美國救援計劃》,制定了一項有爭議的規則,要求任何通過PayPal、Etsy、eBay和Venmo等在線平台賺取600美元或以上的人,必須報告其相關收入。然而,就在2023年開始的前幾天,國稅局宣布,將該報告規則至少再推遲一年。根據奧唐納告訴新聞媒體的原因,該規則引發了廣泛的混亂。
        此前,美國國稅局宣布了2023年的更高的聯邦所得稅等級,以及標準扣除額,這可能會抵消與通貨膨脹有關的調整。對數百萬公民來說,它可能會提高收入和降低稅收。
        2022年曾領取社安金的民眾,是否需要報稅取決於幾項因素,包括年齡、婚姻狀況、除了社安金之外是否與其他收入等。即使收入未達報稅標準,領取社安金的民眾可能還是需要報稅,以便獲得可退還稅收抵免(refundable tax credits)或收到所得稅退稅。
        如果社安金半數金額加上其他所有收入超過申報資格基準,社安金就是應稅收入。申報資格基準為:個人、報稅戶主(head of household)、符合資格的在世配偶(surviving spouse)都是2萬5000元。
        2022年間夫妻分居並分開報稅也是2萬5000元,夫妻合併報稅則為3萬2000元。其他收入包括薪資、自由業收入、利息、分紅以及其他應稅收入。
        至於社安金是否需要報稅,還可以從稅前總收入(gross income)的角度來看,需要申報2022年所得稅的民眾包括:65歲以上單身人士總收入超過1萬4700元,合併報稅夫妻其中一人超過65歲,夫妻總收入超過2萬8700元,合併報稅夫妻其中一人未滿65歲,夫妻總收入超過2萬7300元。
        單身人士總收入在2萬5000元至3萬4000元之間,根據社會安全局(Social Security Administration,SSA)規定,社安金最多有50%要繳稅。單身者總收入超過3萬4000元,社安金高達85%要繳稅。夫妻合併報稅,夫妻總收入在3萬2000元至4萬4000元之間,社安金最多50%要繳稅。夫妻合併報稅,兩人總收入超過4萬4000元,社安金最多85%要繳稅。
        專家指出,完成報稅手續的最大理由在於可以領取退稅(tax refund)。如果2022年當中有從薪資預扣的聯邦所得稅,若有超額預扣可透過報稅取得退稅。
        聯邦稅務機構還將為401(k)退休計劃規定更高的繳款限額,以幫助人們為退休生活儲蓄更多資金,並在某些情況下降低他們的所得稅率。此外,為了應對汽油價格的上漲,可減稅的商務旅行費用的里程費率也提高了3美分,目前為每英里65.5美分。
        美國人可以向他們的401(k)、403(b)和大多數457計劃供款的金額,將從2022年的20,500美元供款限額,上升到22,500美元。同時,IRA的年度繳款限額在2023年增加了6,500美元,高於去年的6,000美元限額。
        收入範圍——決定是否有資格就傳統IRA的繳款、Roth IRAs繳款和儲蓄申請扣除資格——在2023年也有所提高。
        此外,美國國稅局的指導性免費報稅(Free File Guided Tax Preparation)服務現已上線供納稅人使用。免費報稅項目(Free File)已於1月13日上線,也就是2023年報稅季開始日期的前10天,國稅局從1月23日開始接收個人稅表。
        7個合作夥伴今年將向2022年收入不超過73,000美元的納稅人或家庭提供國稅局免費報稅在線產品,每個國稅局免費報稅供應商都根據年齡、收入和所在州居住地為產品設定自己的資格條件。
        納稅人可以前往:IRS.gov/freefile,選擇國稅局免費報稅在線查找工具(IRS Free File Online Lookup Tool)找到適合的產品。2023年,1040 Now、ezTaxReturn.com、FileYourTaxes.com、On-Line Taxes、TaxAct、FreeTaxUSA、TaxSlayer等供應商將參與國稅局免費報稅項目。

2023報稅季開始 國稅局介紹新變化
今年的退稅額可能會減少。

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