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（綜合報導）不少民眾認為退休後稅負自然會降低，但實際上，社會安全金課稅、退休帳戶提領及投資收益，往往讓年長者在報稅時承擔超出預期的稅金。因此，善用每一項合法減稅優惠，成為退休理財的重要一環。
美國線上媒體 AOL 整理指出，年滿65歲的納稅人，在向 國稅局 報稅時，可享有多項專屬稅務優惠，以下重點一次掌握：
一、「大又美法」新增長者6,000美元扣除額
依據《One Big Beautiful Bill Act》（簡稱「大又美法」）新規定，年滿65歲的納稅人可額外扣除6,000美元應稅所得；若夫妻雙方皆符合資格，合計可減免12,000美元。
這項扣除額獨立於一般標準扣除額，也不影響原本65歲以上可享的加碼標準扣除額。該措施適用至2028年，由於屬新制，相關細節仍在釐清中，專家建議納稅人可諮詢會計師或稅務顧問，以確認是否符合資格。
二、65歲以上標準扣除額再加碼
年滿65歲後，報稅時可自動享有較高的標準扣除額，但不少長者誤以為標準扣除額與年齡無關，因而錯失權益。
以2025年為例：
--單身或戶長申報者，可額外增加約2,000美元扣除額
--已婚聯合申報者，每位符合資格的配偶可增加約1,600美元
--若夫妻雙方皆滿65歲，標準扣除額可再多3,200美元
三、社會安全金是否課稅，看「綜合收入」
社會安全金並非一律課稅，是否需繳稅，取決於「綜合收入」，其計算方式包括：
--調整後總收入（AGI）
--非課稅收入
--社會安全金的一半
--若綜合收入低於以下門檻，社安金可免稅：
*單身申報者：25,000美元
*已婚聯合申報者：32,000美元
*超過門檻後，社安金中將有50%至85%列為應稅收入。
四、醫療支出扣除額其實沒那麼難
醫療費用常是退休後最大開銷。雖然必須超過AGI的7.5%才能申報扣除，但實務上，許多退休族群其實已接近門檻。
舉例來說，若AGI為50,000美元，醫療支出超過3,750美元的部分即可扣除。可列入的費用包括：
--Medicare B、D 部分保費
--補充醫療保險（Medigap）
--處方藥、牙科與視力照護
--醫療設備
*無障礙坡道、步入式浴缸等居家改造
需注意，申請此項優惠須採「列舉扣除額」。
五、長者或身心障礙者專屬稅額抵免
這是一項較少人知道的優惠。符合條件的長者或身心障礙者，可依申報狀況獲得約3,750至7,500美元的稅額抵免。
申請資格包括：
--課稅年度結束時年滿65歲
--或未滿65歲，但因永久性身心障礙退休，且有應稅身心障礙收入
不過，該項抵免設有較低的收入門檻，例如：
--AGI低於約17,500美元
--或非課稅社安金與退休金收入低於5,000美元
--已婚聯合申報者門檻較高。專家建議，若某年度收入偏低，仍值得與專業人士試算是否符合申請條件。
稅法規定繁複且每年可能調整，65歲以上納稅人報稅前，宜與會計師或稅務顧問確認最新規定，以免錯失合法減稅機會。
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