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不少华人都有在美国投资房产，个人投资者在准备房屋租金收入报税时，应该注意一些抵税扣除额。随着税收规则的不断变化，有专业的注册会计师提供帮助当然是稳妥的，不过自己了解基本知识也是很有必要。
现金流和税收减免对于房东来说都是利好，出租房屋发生的费用可用来抵消租金收入。具体可参照IRS Publication 527。
房东减税抵扣
许多出租房屋相关的开销都是可以抵扣的，只有净收益才需要被征收税。一般来说，出租管理公司会向投资者发送一份 1099 表和一份收入支出对账表。如果你雇佣了专业的房屋管理平台将可以轻松地记账和查看收据。
一般来说，房东可申请扣除的款额：
管理费和寻找租客佣金
清洁和维护费
HOA物业费
房屋保险费
房产相关的法律费用
房贷利息
房地产税
房屋维修及装修改装抵扣
房东需要注意的另一个可节税的方面是房屋的维修与装修改装。税法允许扣除任何保持房屋维持良好状态的维修费用。
举个例子，给自己出租的房屋修理一扇破碎的窗玻璃属于维修，但更换所有的窗户则被认为是一种改装；修补屋顶漏水属于维修，而给整个屋顶重新铺瓦是一种改装。
房屋折旧抵扣
折旧是指随着时间的推移，由于磨损和过时而损失的房屋财产的价值。在对出租房屋进行修缮的情况下，房东可以在一定年限内每年从损失的价值中扣除一部分。
一旦房屋准备好放到市场上出租，即使还没有找到租客，房屋的价值就开始折旧。一般来说，折旧费用=住宅本身价值/27.5（民用房产可以比商业房产更快速地折旧，年限是27.5年）。一旦收回成本或者停止出租房产，投资者将必须停止折旧。
折旧对出租房、商业房是一项很有价值的税收优惠，但计算起来可能有些棘手，建议房东可向税务顾问咨询。关于如何折旧财产，具体可参照 IRS Publication 946，来准备 4562 表。
出租房屋的损益
每月收取的租金算作收入，房东可以通过扣除包括折旧在内的房屋租赁相关费用，来抵消租金收入并降低 税单。
例如，如果房东在这一年的租金为$9600，支出为$4200，那么应纳税的租金收入将为$5400。
如果修正调整后总收入在$100,000及以下，业主可扣除最多$25,000的租金损失。损失的扣减额在收入$100,000至$150,000之间逐步取消。房东可能会把多余的损失结转到未来几年。
例如，假设这一年的租金收入为$12,000，支出费用总额为$15,000，导致$3,000的损失。如果你调整后的总收入低于10万美元，你可以扣除全部3000美元的损失。如果你的税率为22%，那么3000美元的损失将使你的税单减少660美元。
这是许多新手投资者往往会忽略的一点。房东可以享受大量的税收优惠，不只是租金的现金流方面。当房产增值时投资者可利用房产费用和折旧来节税，这就是人们如何利用杠杆作用变得更加富有。
欲知更多房产信息，详情请咨询：
华丰地产：702-858-1288
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