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（华盛顿2日电）妇人苏珊‧布里克曼（Susan Brickman）丧偶，成为寡妇两年后，由于变成单身纳税，她的税率较高，今年每月「联邦医疗保险」（Medicare）保费跃升近百分之70，每月要付559元。
72岁的布里克曼住在维吉尼亚州夏洛斯维尔（Charlottesville），她说，「我对这件事感到生气，我也觉得这很疯狂，为什么我成为寡妇，要受到这种惩罚？」
Medicare有一系列的收入限制，导致退休者每月支付保费越来越高，受到这种影响的不仅仅是富人。2018年，布里克曼调整后的年所得为163,414元，这是根据所需最低分配额、社会保险和她丈夫的养老金而定出来的，使她跻身第二高的类别（起始所得为163,000元），因此，她今年每月负担的Medicare保费就因此提高。
退休者面临着多个收入陷阱，就像布里克曼（Brickman）所面对的困境，就是其中之一。若干低收入和中等收入退休人员，就会遭遇这种所谓的「税赋鱼雷」的打击，因为收入增加，导致他们的社会安全给付也被征税。结果是「边际税率」（marginal tax rates）高达百分之40.7。对应税收入超过25万元的夫妇来说，他们还要负担百分之0.9的Medicare附加税，并且随着收入的增加，资本利得税也会增加。
对于税务安排，尽管现在为时已晚，无法进行许多更改，但由于「新冠病毒」大流行，申报2019年所得税期限延长3个月，至7月15日才截止，老年人可采取措施避免或减少税收陷阱。这些措施包括将支出从这一年推迟到下一年，并明智地利用税后账户降低应税收入。
波士顿郊区的财务顾问特鲁伯（Josh Trubow）说，当你从一个税赋门槛转到需要付更多税的另一个门槛时，真的很痛，你会说，「如果我没有卖掉那些股票，或者从我的传统退休帐户（IRA）拿出这笔钱，我就不必支付这笔附加费了。」
明年有些退休人员不会担心一个税金陷阱：「所需的最低分配」（required minimum distributions）。尽管许多退休老人由于来自401（k）退休金、传统个人退休账户和其他延税账户，依规定在70.5岁之后，便须进行「最低提领额」（RMD），被迫陷入税收陷阱，但针对「新冠病毒」危机而通过的紧急立法，取消今年的RMD，这将对许多退休老人明年提交2020税时，不必作这种提领，就可避开「税赋鱼雷」。
但是只有申报2020年所得税时，不必提领RMD，但RMD在2021年报税时就会回来，这值得现在考量如何避免将来RMD引发的「税赋鱼雷」。必须提领退休金的RMD，起始年龄为70.5岁，但去年通过「安全法案」（Secure Act）后，现在起始年龄为72岁。
如何避免被推高税率？芝加哥财务顾问费尔德曼（Andrew Feldman），经常劝告高所得客户，如果他们不需要这笔RMD，可以用来作一些慈善支出的分配。这样，就不会触发更高的税级，或未来更高的Medicare每月保费。退休人员必须指示其「延税账户」（tax-deferred account）的管理员直接向慈善机构捐款。
但是，为了获得最大报税效率，老人应在达到「税赋鱼雷」或Medicare所得升级之前，就要采取措施。60多岁的退休者开始接受「社安给付」之前，通常缴税很少或者不必缴税。许多人靠税后所得来储蓄，以Roth IRA账户或继承财产为生。标准的建议是先花这些钱，然后再使用延税账户的资金。然后，他们可利用低税率的优势，将「延税账户」资金转换为Roth IRA。
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